La gestion de trésorerie regroupe l’ensemble des décisions, règles et procédures qui permettent d’assurer au moindre coût le maintien de l’équilibre financier instantané de l’entreprise. Les Objectifs de le gestion de trésorerie sont : Prévenir le risque de cessation de paiement , optimisation du résultat financier et règle de trésorerie 0
La gestion de trésorerie suppose une démarche en deux temps :
- L’élaboration du budget de trésorerie
- L’élaboration du plan de trésorerie
Plan du cours de la gestion de trésorerie:
Section 1: Les Prévisions de trésorerie
1. Prévisions financières à CT: le budget de trésorerie
- Principes et définitions
- Les méthodes de prévision de trésorerie
- Utilité du budget de trésorerie
- Les prévisions de trésorerie de fin d’année
- Plan de trésorerie
2. Rôle du trésorier
Section 2 : Les méthodes de Gestion de trésorerie
1. Le rapprochement bancaire
2. Placement de l’excédant de trésorerie : Comptes de la CNSS
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