Compte Caisse, Banque et Grand livre (exercice corrigé)

Dans cet exercice corrigé de comptabilité on  va présenter le compte caisse , présenter le compte banque, comptabiliser les opération au journal comptable de l’entreprise, et enfin présenter le grand livre et la balance comptable . Voici l’énoncé de l’exercice: Au cours du mois d’octobre n, l’ entreprise KELFENEC a effectué les opérations suivantes :

  • Le 03: achat à crédit au fournisseur Albert facture N° 2135, montant net à payer: 12 543 € au 25 de ce mois. .
  • Le 05: règlement de frais de port en espèces pour 230 € à La Poste pour un envoi de marchandises destiné au client MARTIN
  • Le 06: règlement par chèque bancaire de la prime annuelle d’assurance du GAN : 8540 €.
  • Le 07: achat au comptant de marchandises réglé par virement bancaire: 3 685 €.
  • Le 08: vente à crédit au client MARTIN, facture N° 6129, montant net à payer: 4 518 € (dont récupération frais de port: 230 €).
  • Le 11: encaissement par la banque de l’entreprise de coupons des titres CARREFOUR que possède l’entreprise : 650 €.
  • Le 12: ventes au comptant contre espèces: 1 214 € et contre chèques bancaires: 8 715 €.
  • Le 13 : règlement au comptant par chèque bancaire d’une facture du garagiste RENAULT relative à la réparation de la camionnette : 1 217:€.
  • Le 15: chèque bancaire du client MARTIN en règlement de la facture N° 6 129.
  • Le 15: règlement par virement bancaire du salaire du vendeur: 1 450 €.
  • Le 16 acheté 10 € une carte téléphonique France Télécom (pièce de
    caisse)
  • Le 19 versé à partir de la caisse sur le compte de l’entreprise à la
    banque un montant de 4000 €
  • Le 23 vendu d’occasion en espèces un véhicule pour 2000 € (facture)
  • Le 24 reçu un versement en espèces de 300 € du client FIDELIO qui
    nous devait cette somme.
  • Le 25 : payé 4 carnets de timbre : 20 €
  • Le 25 : virement bancaire à l’ordre du fournisseur Albert en règlement
    de sa facture N° 2 135.

Travail à faire :

  1. Présenter le compte CAISSE pour l’ensemble du mois de Octobre ; (au 1 octobre le solde du compte CAISSE était de 18450 €)
  2. Présenter le compte BANQUE (au 1 octobre le solde du compte Banque était débiteur de 12 750 €)
  3. Comptabiliser les opérations au journal.
  4. Etabir le grand livre
  5. Établir la balance

Solution de l’exercice:

1. le compte CAISSE pour l’ensemble du mois de Octobre:

le-compte-CAISSE-pour-l’ensemble-du-mois-de-Octobre

2. le compte BANQUE:

le-compte-BANQUE

3. Le Journal comptable:

JOURNALJOURNAL2

4.Présenter le Grand livre:

GRAND-LIVRE

GRAND-LIVRE2

5. Présenter la Balance:

BALANCE

7 réflexions au sujet de “Compte Caisse, Banque et Grand livre (exercice corrigé)”

  1. Je j’ai mis en place un nouveau projet, j’ai tous les factures en face. J’aurais besoin d’un model de journal de caisse pour la tenue régulière de mon journal de caisse. De même que sur word et Excel…merci

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  2. Je vous saurais gré si vous pouviez m’envoyez un fichier Excel ou Word de journal de tenue de caisse. A défaut, veuillez bien vouloir m’indiquer une présentation simple. Merci

    Répondre
  3. Bonjour,
    Je voudrais que vous puissiez m’aider avec une présentation simple du journal caisse et journal banque.

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  4. bonjours Madame,Monsieur,
    je travail sur ciel 50 sage je voudras que vous me n’explique le journal de banque
    je voudrais savoir ce que j’ai fait bon je vous remercie
    Mme Martine

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